企业预算管理步骤有哪些如何建立全面预算管理体系？如何正确理解全面预算管理_预算_费用_预算管理

本文目录

• 企业预算管理步骤有哪些如何建立全面预算管理体系
• 如何正确理解全面预算管理
• 预算管理到底如何管理

企业预算管理步骤有哪些如何建立全面预算管理体系

泛微预算管理平台：费用精细化管控，告别预算超支

随着企业成本的不断攀升，利润空间越来越小，费用管控变得越来越重要。OA系统预算管理作为帮助协调和控制一定时期内资源的获得、配置和使用的方式，早已成为财务、管理工作中不可或缺的一部分。那么，如何才能避免大量款项的不翼而飞？如何才能细化费用管控避免预算超支？针对这一问题，OA系统通过对错综复杂费用的智能预警，从个人、部门及两者相结合的角度，实现企业费用的精细化管控，从而彻底告别预算超支。

（泛微预算费控平台架构）

泛微预算费控管理解决方案亮点：

预算编制，多方案融合

泛微OA通过建立不同的费用类型，建立对应的预算体系，将费控体系与预算管理体系关联、融合，实现预算与费用执行一体化。

多维度的预算体系规划

可在系统内根据期间、费用类型、产品、区域、部门等维度建立预算体系，将多费用类型，结合项目、合同、会议形成多维度的费用合并执行体系，并且可直接与全面预算执行关联。

多模式的预算执行方案

泛微OA系统根据不同的费用类型以及组织结构，建立不同的费用管控方案。可以根据不同的费用类型建立预算执行，进行全局控制或者分层、分类型的方案管控。

预算全过程流程化管理

流程流转原则：上线财务报销流程以来，通过不断优化和梳理流程，对报销业务的实际情况和数据进行分析总结，医院逐渐建立了一套完整的线上财务报销体系，通过人工判断+自动相结合的方式，确保审批流程既高效又规范。

流程中对如所属院区、费用类型、费用科目、报销金额、经办人或经办人部门、人员安全级别等要素进行自动判断所需流转的节点。

（预算流程审批）

灵活的预算调整模式

在预算执行中，在预算管控范围内可关联项目、合同进行预算的管控和核减。如果在一定的范围内，可支持实时预算调整，不需要进行预算的变更申请。

可视化的预算考评分析

根据不同的预算类型、预算的对应的组织体系以及不同的期间展现当前的预算执行情况。透视预算执行详细数据同时可以根据预算的图表化展现，直接可以透视到预算执行的详细列表数据，做到以点带面的预算执行透视。

（预算情况报表）

全面集成业务系统

泛微系统平台可建立分类清晰、条线合理、授权有度的费用、共享管控模式，同时与核算、资金、影像、ERP等多种业务、辅助系统间无缝集成。

（集成体系）

如何正确理解全面预算管理

需求：企业在实际管理过程中，涉及的费用类型多、对应的标准各不相同、费用管控的方案复杂、处理量大...

员工：报销过程复杂，单据信息混乱，如何快速便捷报销？

领导：业务、项目条线的费用支出情况如何快速知晓掌控？

财务：单据审核、分类工作量大，如何快速处理规避风险？

泛微以业务财务融合为核心，以智能化、平台化、全程电子化的OA系统为基础，助力企业构建全集团、全过程、全融合、全智能的预算费用执行平台。

实现从手工报销到电子流程；从线下审批到移动审批；流程审批标准化，管理制度可落地，数据共享可查询。覆盖了企业业务发生、费用报销、财务凭证到统计分析的全过程。

（泛微预算费控平台架构）

OA系统全面预算费控管理解决方案亮点

一、全集团统一使用的预算费控体系

泛微建立了覆盖全集团预算管控模式：多账套与多主体预算架构模式，支持集团型预算，支持多业态预算。

通过覆盖全集团的统一流程、统一门户、统一派工池、统一预算编制、费用报销平台等，使全集团预算费控有序按规范进行。

二、全过程的预算管理，多方案融合

泛微OA系统通过建立不同的费用类型，建立对应的预算体系，将费控体系与预算管理体系关联、融合，实现预算与费用执行一体化。

1、多样化的预算编制模式

可在系统内根据期间、费用类型、产品、区域、部门等维度建立预算体系，将多费用类型，结合项目、合同、会议形成多维度的费用合并执行体系，并且可直接与全面预算执行关联。

（预算编制）

结合费用类型、组织体系建立一定额度的预算，从上往下进行预算的编制与发布。

下属企业、部门根据预算的总体额度，根据实际的管理需要进行预算编制，编制之后进行集中的汇总、统计与合并预算。

滚动预算编制、多维预算编制、预算数据填报中心、函数计算编制、可视化预算模板编制、预算摘要填报。

2、多模式的预算执行方案

泛微OA系统根据不同的费用类型以及组织结构，建立不同的费用管控方案。

可以根据不同的费用类型建立预算执行，进行全局控制或者分层、分类型的方案管控。

业务相关人员进行审批的方式：

泛微OA系统通过电子化的流程审批来控制费用，根据所在的岗位、级别、费用的类型，报销的金额，自动判断，寻找对应的人员进行审批。

（预算流程审批）

根据费用类型，建立定额控制方案：

企业有很多的费用都是定额标准，例如差旅补贴、差旅标准、福利等都是属于定额方式。

企业根据组织内的岗位不同、费用的类型不同，建立不同的费用定额额度，导入OA系统。在实际费用的发生过程中，如果符合定额的标准，可以直接进行处理，不需要再进行审批和控制。

通过申报，在实际费用发生前控制：

在费用发生前，直接关联预算，而不是在费用发生后进行控制；在费用发生之后，对比之前的申请金额，通过申请金额进行审批控制。

与预算体系融合，实现事前预算控制：

例如差旅报销，通过智能填单，自动关联相关预算标准，一旦超过预算系统自动预警。

（通过预算控制费用）

3、灵活的预算调整模式

在预算执行中，在预算管控范围内可关联项目、合同进行预算的管控和核减。如果在一定的范围内，可支持实时预算调整，不需要进行预算的变更申请。

（预算变更申请）

4、可视化的预算考评分析

OA系统强大的报表功能，可以根据不同权限实时展现预算执行情况。

（预算情况报表）

在各种类型的报表，不同的预算类型、组织体系以及不同的期间展现当前的预算执行情况，例如预置标准的执行情况分析表、预算汇总等全维度分析报表。

同时，根据预算的图表化展现，直接可以透视到预算执行的详细列表数据，做到以点带面的预算执行分析。

三、预算费控体系全流程驱动

通过流程建立所有费用类型的审批原则，实现自动化的规则流转。通过流程控制从预算费用事前控制、费用事后审批的全过程。

泛微通过强大的流程引擎，将企业内的所有费用类型总结提炼成多个电子报销单据。

费用申请：

费用事前申请审批通过后，自动触发借款子流程，支持个人借款和对公预付等多种类型，无需单独提报借款流程。

（费用申请）

借支管理：

业务如涉及大金额垫资等情况，在业务事前申请可以选择“借款”自动触发借款子流程，系统可根据员工信用管理模块自动获取员工最大借款金额并进行管控。

（借支申请）

借款流程自动关联流程、项目、客商等信息，全面数据协同；借支表单按差旅申请内容自动填录借款信息并提单，不易出错，提高效率。

商旅订票：

OA系统自动将审批通过的差旅行程信息推送至商旅平台，订票时核实流程中的行程信息并采集相关差旅标准信息进行核实和管控。

可选择公司月结、公司预存、个人支付等多种支付方式；同时，商旅平台可统一开具增值税专用发票用于公司抵扣，降低企业成本。

费用报销：

为了高效提报，泛微OA系统可通过多来源系统及流程数据进行快速关联报账；同时对费用金额直接关联预算执行管控。

（费用报销场景架构）

对私报账助手：无论在填报或审批时，智能助手都能帮你分别按个人、部门、客户、项目、合同、合规等多维度展现，并且提供费用明细以及合规检查项的状态提示预警。

对公费用协同管控：对公关联的费用管理，OA系统自动提供合同、项目自定义统计维度的报账助手，提高审批效率。

同时，通过合同台账和付款执行进度分析，全程掌握合同执行情况；对公预付类业务在报账流程审核通过后可关联预付流程，并可按明细冲销。

对公业务发生后，支持相关人员通过流程的方式实现费用分摊的执行和凭证生成。

还款冲销：

费用申请人和审批人可查看还款金额调整日志，若是有未还款金额，申请人可选择“未完全冲销或还款”的多条借款流程、多借款明细进行还款。

入账凭证：

OA系统通过电子流程驱动凭证制单，到达制单人节点后，根据预置规则，自动生成预制凭证，并且手工也可干预，保证凭证的准确率。

结算支付：

OA系统与银企直联实现一键支付，系统中将付款动作导向化，减少数据重复输入，快速付款，有效控制财务风险。

四、业务财务全融合，多系统集成

内部ERP及核算系统融合、外部国税发票与银企直联融合。

实现与多异构系统（ERP、CRM、报表、项目、人事、客服、财务、商旅平台、集采、银企直联、影像档案等）的对接集成，实现数据一点输入，多点利用。

（全面集成）

五、全智能报账体验，财务省心员工舒心

通过智能化的报账方式，泛微OA系统实现发票真伪查验、OCR票面数据采集与验真，可自动识别发票业务种类和税率，实现价税分离。

（全票种OCR识别）

通过整合OCR技术，实现自动化、批量化验真，自动关联订单、入库单，提高审核及三单匹配效率。

移动端快速完成报账

围绕企业日常报销业务的所有环节，用户可以随时随地通过手机或其他智能移动设备轻松完成报账业务。

（移动报账）

OA系统预算费控管理解决方案价值

泛微OA系统通过一体化的预算费控解决方案，遵循企业费用的“事前、事中、事后”三阶段控制原则，协助客户实现财务管理及管控升级：

• 对企业财务流程和管控方案的重新梳理和改造
• 实现企业财务管理的规范化、标准化和智能化
• 为后续扩展全面预算或财务共享服务夯实基础

预算管理到底如何管理

预算管理到底如何管理？

一、预算管理的含义和作用

1、预算管理的含义

预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，从而完成既定的经营目标。预算管理是企业管理的一种重要工具，调整着企业的整个经营管理的全过程，具有“全面、全额、全程、全员”的特征。

预算管理体系作为企业内部控制的一种方法，它整合了公司业务流和信息流的，对企业规划战略目标、日常活动管理、经营风险管理以及优化配置资源具有重大意义。

2、预算管理的作用

实施预算管理首先能有效地促进企业改善未来的经营状况，提升企业的战略管理应变能力。通过预算与控制可以发现潜在的机遇、挑战及困境，从而帮助企业动态地调整经营规划，减低经营风险。其次能使企业实现有效的监控与考核。预算的执行结果是业绩考核的重要依据，将预算目标与执行情况进行对比与分析，为企业提供有效的监控手段。再次能够加强企业内部各部门之间相互调和沟通，从而高效使用企业资源。在预算管理的模式下，各部门不仅需要考虑本部门间相互协调与沟通，提高企业的运营效率。

二、预算管理常见的问题

1、预算管理编制中的问题

（1）企业领导对预算管理认识不够，混淆概念。认为经营计划就是预算管理，计划赶不上变化，做了也白做。经营计划与预算管理本质不同。经营计划是制定行动方案，而预算管理是指导的方向和预测结果。

（2）预算编制时间不充足，准备不充分。预算管理是一个系统、复杂的过程，而预算编制作是整个预算管理的起点，，非常重要的环节。需要各部门和人员的积极参与，广泛地进行调研论证，接受多方面的监督，应该具有严谨性。

（3）企业不能结合自身的条件选择恰当的预算方法。盲目参照同行企业的预算管理方案，费工费时，效果不佳。预算管理要与企业的战略目标一致，具有全局性。

（4）预算的编制缺乏依据，没有进行成本动因分解。只依靠历史数据和主观判断。预算数据变得不合理，导致数据差异很大，不利于预算控制和业绩考核。

2、预算管理实施中的问题

（1）不认真总结分析上年预算。很多企业在运行下年预算时，总是照抄上年预算，或者机械地执行领导下发的预算指令，很少认真分析上年度的财务情况与预算的差异。预算管理的主要目的是为了实现企业的财务目标。实现企业的财务目标通常采取节流和开源。但很多企业编制预算时，只关注开源不重视节流。

甚至有企业把预算只是看成控制支出的标尺，而不是把它看成配置企业资源最优化的一种方法。企业的经营管理活动往往是通过财务指标表现出来的。只有把预算管理看成一种配置资源的方法才能有效的找出潜在的资源。比如：通过分析各个区域销售员各项收入与费用的比例趋势，可以看出哪些客户是公司的优质客户，哪些客户是劣质客户，哪些客户的贡献最大，以便对客户实现分级管理。对于医疗行业展会费用占比比较高，我们通过分析可以看出并不是所有的展会企业都参与，可以回避一些展会的花销，理出哪些类型的展会可以不参加，哪些展会必须参加，做到不白花一分钱或者不花一分钱也可以做销售。

（2）预算滞后跟不上变化。企业一般从下半年才开始启动预算，下年的各项规定和调整要滞后于预算。这样就会导致公司的预算无法随着公司的各项变化而变化。目前处于大数据、互联网、移动互联网，信息互通的时代，企业如果仍旧沿用旧预算，会导致公司管理混乱、预算形同虚设。所以企业必须将预算管理和公司战略调整紧密联系在一起，这样预算工作与战略调整步调

（3）预算与绩效考评不挂钩。大多企业只有预算，没有预算考核，更没有将各部门员工的绩效考评与预算考核指标紧密结合。很多企业感到，利益高于一切、位置决定行动。没有绩效考核就没有人响应。各行其职、干好干坏一个样，对工资都没有影响，长期下来预算就没有得到有效执行。任何不和绩效考评结合的预算就像一张纸，根本发挥不了作用。大多企业预算出至财务，绩效出于行政，行政理解不透预算财务了解不够绩效，预算就流于形式。预算管理要涉及到企业全员、责任到管理者，只有把利益挂钩触动神经，员工才能有效地明确企业管理目标，才能关心预算管理。

三、预算管理到底如何管理

（1）企业要建立优化的组织体系。企业要做好预算管理，首先要建立优化好三大组织体系。企业不再是单一的产品、单一市场的时候，“组织平台化”将营运而生。企业将升级人才结构，提升平台总部能力将扮演数据中心、人才中心、资本中心、投资中心、行政中心等角色。

（2）建立与预算管理相适应科学有效的业绩考核机制。预算业绩考核与激励直接关系到预算管理效应的良好发挥，企业应设计合理可行的预算业绩考核机制。设定不同部门、不同层级的关键业绩考核指标体系。做到各部门都有责任中心，人人都有绩效指标，提高全员的积极性，使员工真正安心的在最适合的岗位上工作。

（3）要建立监督机制，加强预算管理和绩效考核。①及时调查各项制度的实施效果；②确保制度落到实处；③绩效改革，尝试将绩效评估结果与各岗位薪酬挂钩，提高重视程度，保障预算管理真正落地。

（4）利用好技术工具-互联网。互联网就是网络效应+数值资产，是企业经营的平台之一，企业应该建立一个信息互通平台，将预算相关的信息展示在平台上，实现信息共享，充分提升预算管理的作用。企业要利用好互联网大数据，把企业打造成规模化的范围经济。

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