出纳的工作内容和流程（出纳的工作流程是怎样的）_出纳_现金_报销

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出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。其工作可以简要概括为“三管”。

管钱:办理银行存款和现金收支业务，并负责登记银行账和现金账。

管票:负责支票，汇票，发票，收据管理。

管章:负责保管财务章。

出纳的工作流程如下：

1、去银行提取现金，或将多余现金存入银行

2、办理报销付款，依据审核完整的报销凭据，复核后支付报销金额，报销单付完款后，注意一般需要盖“现金付讫”章，避免后期重复付款。

3、支付供应商货款，填写各种付款单据，如汇票、支票等，审批签字后去银行办理付款。

4、登记银行账和现金流水账，有财务软件的可以不登记手工账。

5、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

6．超过1000元以上的供应商付款，一般不走现金支付方式，出纳发现这种现象应上报，防止舞弊行为。

7．注意一般一个企业有很多银行账户，各个账户记账前要分清，避免张冠李戴，有外币账户的，还需要同时登记外币账户。

8．手工账的，每日要结出各账户存款余额，向管理层汇报资金情况，避免资金不足或资金过多，造成资金效益下降。

9．保管好各种空白支票，一般放入保险柜中，财务章也一般由出纳保管

10. 注意审核各种单据的合法性、准确性、及时性

Ø 原始票据是否有涂改

Ø 大、小金额是否相符

Ø 审批的完整性

Ø 在规定的时限内支付，如报销有规定的周期，支付供应商货款需按合同，这些一般会计会先审核好，出纳只是辅助审核

11、做好资金收付的各种分析报表供管理层分析

出纳的工作内容与工作流程

出纳工作的注意事项

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