财务管理规章制度（财务规章制度是什么）_现金_财务_会计

本文目录

• 财务规章制度是什么
• 幼儿园财务管理制度是什么
• 个人合伙企业日常财务管理制度
• 公司财务管理规定
• 企业财务规章制度

财务规章制度是什么

财务规章制度主要包括：

1、预算管理：预算编制、预算执行监督与控制等。

2、会计核算：凭证管理、记账核算、审核监督等。

3、财务管理：货币资金管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理等。

4、投融资管理：投资效益分析、投资决策管理、融资管理等。

5、审计监察：预算审计、投资审计、财务审计、离任审计等。

财务规章制度的重要性：

在完善监督的体系下，企业能有效利用各种资源，最大程度挖掘自身产能，优化企业的经营与管理，从而能够以较小的成本投入获得较大的经济效益。这就是财务管理中的的管理监督功能。

幼儿园财务管理制度是什么

幼儿园财务规章制度：

一、财务人员做到规范做帐，定期做好预算、记帐、报销和日、月、季报表等工作，日结月清，每月小结一次，每学期大结算一次，定期向园长汇报各项经费收支情况。

二、一切支出，必须经园长批准方可进行，合理使用、精打细算，每学期有一定的资金结余。

三、会计、出纳要分工明确，会计负责管帐、做帐，做到帐帐相符。出纳负责管钱，并做好现金日记帐、做到帐帐相符。会计每月与出纳对一次帐，互相监督，团结协作共同搞好财务工作。

四、工作人员领取现金、支票以及报销均需园长批示，购物发票报销单必须有经手人、验收人及园长签字方可报销。

五、做好收退费工作，经费要专款专用，不得挪用。伙食费、代管费向家长公布。

六、财会人员以身作则，执行财会制度，凡不符合财会政策的要劝阻和坚决抵制。

七、教职工未经园长批准，不得私自向幼儿园借用公款。

个人合伙企业日常财务管理制度

合伙企业财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章 程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条 抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

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公司财务管理规定

公司财务管理规定 一章 总 则

一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。

二条 本规定依据《中华人民和国会计法》、《中华人民和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

三条 本规定目标：

、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

二章 货币资金管理

四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

三章 现金管理

八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

四章 银行存款管理

十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

五章 固定资产管理

十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。， 1 2 3 4

企业财务规章制度

企业财务规章制度：

一、财务科职责

1、根据国家财经政策的规定及管理办法，负责健全会计机构，组织制定本单位的各项财务管理、成本管理制度，并监督贯彻执行。

2、做好会计基础工作，定期组织岗位技能培训和电算化培训。

3、组织工程处的会计核算工作。

4、负责工程处的财务管理工作，并向单位领导和职代会提供财务状况和经营成果。

5、负责资金的筹措和调度，同时根据投标需要办理各种银行保函业务。

6、参与企业经营决策，会同有关部门定期召开经济活动分析会，研究成本升降原因。

7、负责组织对债权、债务的清理工作。

8、负责组织和协调有关部门进行财务税务、审计检查和资产评估工作。

9、负责代扣、代交、个人所得税、养老保险、医疗保险、住房公积金业务。

二、财务科权限

1、对所属单位的财务工作进行全面检查。

2、建议对财务人员进行调动和任免。

3、组织本单位财务人员培训。

4、审批所属单位的财务收支计划。

扩展资料：

财务科工作目标

1、做好会计基础工作，定期组织岗位技能培训和电算化培训。

2、进行日常的会计核算工作。

3、负责工程处的财务管理工作，按时提供财务状况和经营成果等会计报表。

4、负责资金的筹措和调度，同时根据投标需要办理各种银行保函业务。

5、组织对债权、债务的清理工作。

6、负责组织和协调有关部门进行财务税务、审计检查和资产评估工作。

7、负责代扣、代交、个人所得税、养老保险、医疗保险、住房公积金业务。

参考资料来源：百度百科-企业财务制度